俄罗斯批评美国FATCA;跟进最后一分钟的法律

发表于2015年9月30日

俄罗斯市场研究

俄罗斯一直是最受声乐的批评之一FATCA.自2010年颁布以来。俄罗斯财政部和RosfinMonitoring,该国的金融情报单位,对FATCA对国内金融部门独立的影响表示担忧。2012年4月,该部宣布FATCA违反了各国的主权平等。俄罗斯银行的信息共享是根据其泄露银行秘密的国家法律。Yory Chikhanchin,RosfinMonitoring的负责人,比较了FATCA给一个制裁,认为这是俄罗斯经济的严重风险,因为它将将该国的金融实体转化为美国的税收报务员。

在批评FATCA的同时,俄罗斯机构开始与IRS进行谈判。然而,俄罗斯2014年3月的克里米亚的颠源导致美国财政部谈判。俄罗斯银行协会计划在2014年7月1日之前签署了信息分享协议,计划在美国客户停止服务。但是,在截止日期前的一天,俄罗斯总统弗拉基米尔普京签署了俄罗斯金融机构的法律仅在获得客户批准后与IRS分享信息。金融机构可以向不希望其披露美国国税局的信息的客户停止服务。

由于以下原因,俄罗斯的FATCA引入可能导致并发症:

  • 扣缴刑罚概念:俄罗斯法律禁止银行在未经同意或法院命令的情况下从客户账户中扣留资金。但是,FATCA要求银行代表IRS担任扣缴代理人。这可能导致受影响的客户声称支付赔偿赔偿赔偿和利息费用,由俄罗斯银行承担过度扣留的金额。
  • 长时间的信息共享过程:俄罗斯机构需要在登记后三天内向美国国税务局提供通知RosfinMenitoring,联邦税务服务和中央银行。外国税务机关需要联系这些代理商了解俄罗斯举行的海外客户账户的信息;必须向国税局披露的信息必须提前10天向这些机构发送。
  • 额外费用:俄罗斯银行可能会产生额外费用,因为他们必须雇用Aranca估值服务用于安装内部监控和合规系统以及执行FATCA的必要软件

Fatca可以与俄罗斯的经济和贸易联系在一起。俄罗斯拥有大量的美国国债,并与美国汇集石油交易,这有助于其GDP,并在美元上加工。此类交易需要向美国金融组织报告。加工俄罗斯石油交易的美国组织可以向不符合FATCA的机构收取30%的扣缴税。不确定美国对克里米亚的吞并的反应,并避免从进一步制裁中的损失,俄罗斯于2014年3月销售了约20%的美国国债。为了减少对美元交易的依赖,俄罗斯通过了贬值战略,包括:

  • 接受石油销售额的替代货币:2014年5月,俄罗斯签署了30年USD 4000亿美元的中国供应协议。它于2014年11月与中国绘制了另一项交易。
  • 替代支付系统:俄罗斯正在展望开发替代支付系统,以减少对美国支付提供商签证和万事达卡的依赖,该公司占该国近95%的付款。

俄罗斯唯一的银色衬里是俄罗斯公民和法人实体持有的海外账户对联邦税务服务持有的海外账户的年度报告。FFI必须在每年9月30日之前披露这些细节。

*这篇文章是Aranca特别报告的摘录:FATCA - 遏制逃税的高成本倡议。您可以在Aranca的知识中心找到等等。